Название на английском — Cash Flow Statement

Одним из квартальных финансовых отчетов любой публично торгуются компания обязана раскрывать в SEC и общественности. Данный документ предусматривает совокупные данные по всем приток наличности компания получает от своих текущих операций и внешних источников инвестиций, а также всех денежных потоков, что платить за бизнес-деятельность и инвестиции в течение данного квартала.

Поскольку государственные компании, как правило, использование учета по методу начисления, поступления заявления их освобождение каждого квартала, возможно, не обязательно отражают изменения в их денежной позиции. Например, если компания земель, крупный контракт, этот договор будет признан доход (и, следовательно, дохода), , однако компания пока не может реально получить наличные средства из договора на более поздний срок. Несмотря на то, что компания может зарабатывать прибыль в глазах бухгалтеров (и уплаты налога на прибыль по нему), компания может в течение квартала, на самом деле в конечном итоге с суммой денежных средств, чем тогда, когда она начала квартала. Даже прибыльных компаний может не адекватно управлять своей наличности, поэтому отчет о движении денежных средств имеет важное значение: он помогает инвесторам см., если компания испытывает проблемы с наличностью.